关于惠州市2024年市本级财政第二次预算

调整方案的报告

根据《预算法》规定，在预算执行中需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整。此次调整主要涉及两项内容：一是新增举借债务和额度调整，二是市本级四本预算总收支均发生变动。具体情况如下：

一、增加举借债务及额度调整情况

1.省增加我市政府债务结存限额19亿元。其中：一般债务结存限额共计16亿元，专项债务结存限额3亿元，具体分配方案：（1）一般债务结存限额腾出财力保障“三保”支出，包括：①结存限额2.5亿元，安排惠东县2亿元、龙门县0.5亿元。②隐性债务“清零”试点剩余法定债务限额13.50亿元，分配给市级12.87亿元、惠城区0.49亿元、龙门县0.14亿元。（2）专项债务结存限额3亿元安排给市级补充政府性基金预算财力，主要支持用于存量PPP项目和棚户区改造项目等支出。

2.省收回其他地市后调整新增我市专项债务额度3亿元。具体分配方案：市本级（仲恺高新区）1亿元、惠城区1亿元、龙门县1亿元。

3.市本级新增地方政府债券额度调整和用途调整。（1）市级调减专项债券额度0.5亿元，调整至仲恺高新区使用，用于莞惠城际北延线项目。（2）市本级对相关使用专项债券资金项目进行调整，涉及金额合计2.58亿元（市级1.16亿元、大亚湾开发区0.97亿元、仲恺高新区0.45亿元）。

二、地方政府债务限额及余额变动情况

截至11月末，省财政厅未正式下达我市2024年地方政府债务限额。根据目前地方政府债券发行情况，预计全市债务限额为1513.87亿元（预计数，下同），全市债务余额为1508.4亿元；预计市本级债务限额为829.37亿元，市本级债务余额为825.39亿元。此次变动后全市、市本级债务余额均未突破债务限额。

三、市本级财政预算调整事项

1.一般公共预算调整事项。因增加地方政府再融资一般债券收入、上级转移支付收入并相应安排支出后，一般公共预算总收支从年初预算452.68亿元调整为467.39亿元，调增14.71亿元，收支平衡。收入主要是：因基金预算和国资预算收入短收相应调减调入资金20.64亿元，上级补助收入调增20.91亿元，一般债务转贷收入调增13.5亿元等。支出主要是：一般公共预算支出调减21.61亿元、补助下级支出调增38.05亿元等。

2.政府性基金预算调整事项。因房地产市场低迷国土出让收入减少、新增地方政府再融资专项债券收入等，政府性基金预算总收支从第一次预算调整的361.77亿元调整为293.25亿元，调减68.52亿元，收支平衡。收入主要是：政府性基金预算收入调减102.99亿元、上级补助收入调增22.7亿元（主要是超长期特别国债资金）、专项债务转贷收入调增12.64亿元等。支出主要是：政府性基金支出调减38.17亿元、补助下级支出调减31.01亿元等。

3.国有资本经营预算调整事项。因市级国有股权转让收入及大亚湾区利润收入减少，国有资本经营预算总收支从年初预算的33.23亿元调整为14.86亿元，调减18.37亿元，收支平衡。收入主要是：国有股权转让收入调减18.67亿元等。支出主要是：调出资金到一般公共预算调减18.36亿元等。

4.社保基金预算调整事项。受缴费基数和待遇等政策性因素变化影响，社保基金预算收入从年初预算的154.55亿元调整为141.16亿元，调减13.39亿元。社保基金预算支出从年初预算的119.6亿元调整为127亿元，调增7.4亿元。以上收支事项调整后，年末累计结余从204.67亿元调整为183.88亿元，调减20.79亿元。